OPTIMISING PROFITABILITY: THE ROLE OF DPK, COF, AND LIQUIDITY ON THE SUSTAINABILITY OF ISLAMIC BANKS
DOI:
https://doi.org/10.30997/jn.v10i2.15879Keywords:
Cost of Fund, Liquidity, Profitability, Third Party FundsAbstract
Third party funds are a source of funds for the bank in channeling it back to the community in the form of loans or financing, third party funds collected by the bank will return to the community with a difference in the ratio / profit sharing and / or margin in accordance with the agreed agreement, thus causing Cost of Fund for the bank against the third party funds. Apart from that, these third party funds can be taken at any time by customers in accordance with their deposit products so that banks are required to maintain and guarantee financial liquidity both in the long, medium and short term. Banks as an industry also focus on profitability so that one of the goals is to generate profits or profits. In this study the author carries out financial report analysis to see the level of value of each variable including third party funds, cost of funds and liquidity. The method used in this study is to use a sample from financial reports of Bank Syariah Indonesia with financial reports presented monthly from 2021-2024. The analysis test is used to be able to see how much influence on each variable using descriptive tests, classical assumptions, and multiple linear regression. The test results that have been carried out present data that Third Party Funds (DPK), Cost Of Fund (COF), have positive significant results on Profitability. While the results of the liquidity variable proxied by the current ratio are not positively significant to profitability at Bank Syariah Indonesia (BSI) with the period 2021-2024.
References
Abdillah, Rifqi Aulia, Sholihin As’ad, And Senot Sangadji. 2017. “Allocation Priority Determination System For Provincial Bridge Maintenance Fund In Special Region Of Yogyakarta By Examining Physical Conditions, Operational Cost And Volume Of Traffic.” International Journal Of Science And Applied Science: Conference Series 2 (1): 300.
Afkar, Taudlikhul. 2014. “Pengaruh Pembiayaan Modal Kerja, Pembiayaan Investasi, Dan Pembiayaan Konsumsi Terhadap Likuiditas Perbankan Syariah Indonesia (Studi Likuiditas Bank Umum Syariah Dan Unit Usaha Syariah).” Cendekia: Media Komunikasi Penelitian Dan Pengembangan Pendidikan Islam 8 (1): 93–122.
AK. 2015. “Pengaruh Cost Of Loanable Fund, Overhead Cost Dan Risk Factor Terhadap Tingkat Margin Pembiayaan Berbasis Natural Certainty Contract Di Industri Perbankan Syariah1] Riris.” Riris Rizky Hayat 151 (5): 10–17.
Ali, Jamaluddin, Ridwan Faroji, And Osman Ali. 2021. “Pengaruh Profitabilitas Terhadap Nilai Perusahaan (Studi Empiris Pada Perusahaan Sektor Industri Barang Konsumsi Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2017-2019).” Jurnal Neraca Peradaban 1 (2): 128–35. Www.Sahamok.Com.
Alimah, Afifatul, And Agus Sihono. 2024. “Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas.” JIIP - Jurnal Ilmiah Ilmu Pendidikan 7 (1): 117–26.
Alkalah, Cynthia. 2016. “Teori Cost Of Fund (COF)” 19 (5): 1–23.
Andrianto, And M. Anang Firmansyah. 2019. “Teori Dana Pihak Ketiga (DPK).” CV. Penerbit Qiara Media, 536.
Arso, Septo Pawelas, Putri Asmita Wigati, And Dkk. 2020. “Analisis Standar Pelayanan Minimal Pada Instalasi Rawat Jalan Di RSUD Kota Semarang.” Analisis Standar Pelayanan Minimal Pada Instalasi Rawat Jalan Di RSUD Kota Semarang 3: 103–11.
Budi Sukardi, Usnan Ade Setiawan. 2016. “Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Return On Assets Pada Bank Umum Syariah Dan Unit Usaha Syariah (Periode 2010-2013).” Jurnal Riset Keuangan Dan Akuntansi 2 (1): 1–14.
Cristina, Komang Monica, And Luh Gede Sri Artini. 2018. “Pengaruh Likuiditas, Risiko Kredit, Dan Dana Pihak Ketiga Teradap Profitabilitas Pada Bank Perkreditan Rakyat (BPR).” E-Jurnal Manajemen Unudal Manajemen Unud 7 (6): 3353–83.
Dali, Fahni Rahmadani, And Zulkifli Bokiu. 2023. “Pengaruh Dana Pihak Ketiga Dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas.” Jambura Accounting Review 4 (2): 261–72.
Devi, Frinda Fraktika, And Noven Suprayogi. 2019. “Pengaruh Komponen Harga Pembiayaan (Cost Of Loanable Fund, Overhead Cost Dan Risk Factor) Terhadap Pricing Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil Di Industri Perbankan Syariah.” Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan 5 (1): 62.
Erisandi. 2017. “Pengaruh Cost Of Loanable Fund ( Colf ) Dan Tingkat Suku Bunga Sertifikat Bank Indonesia ( Sbi ) Terhadap Jumlah Kredit Yang Diberikan ( Studi Kasus Pada PT . Bank Mandiri , Tbk Periode Januari 2000 – Desember 2012 ).” Jurnal Perpective Bussiness 1 (1): 1–12.
Fahruddin, Abd Rohman, And Miftahul Hasanah. 2021. “Implikasi Covid 19 Desease Terhadap Kinerja Keuangan Dan Profitabilitas Perbankan Syariah (Studi Atas Laporan Keuangan Bank Syariah Mandiri 2019-2020).” At-Tasharruf “Jurnal Kajian Ekonomi Dan Bisnis Syariah” 3 (1): 1–6.
Fairuz, Topowijono Devi. 2016. “( Studi Empiris Pada Perusahaan Manufaktur Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2014 ).” Administrasi Bisnis 36 (1): 101–10.
Fatimatuzzahro. 2018. “Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Financing (NPF) Dan Penempatan Dana Pada Bank Indonesia Terhadap Profitabilitas (Studi Empiris Pada Bank Umum Syariah Tahun 2012-2015).” Jurnal Ilmu Dan Riset Akuntansi 6 (02): 73–87.
Firda A, Nurul, Wirmie Eka P, And Fredy Olimsar. 2022. “Pengaruh Kesulitan Keuangan Dan Profitabilitas Terhadap Kecepatan Publikasi Laporan Keuangan Tahunan (Studi Empiris Pada Perusahaan Pertambangan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2016-2018).” Jambi Accounting Review (JAR) 2 (3): 280–94.
Firmansyah, Kukuh, And Iswan Noor. 2022. “Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga (Dpk), Non Performing Financing (Npf) Dan Capital Adequacy Ratio (Car) Terhadap Penyaluran Dana Bank Umum Syariah.” Islamic Economics And Finance In Focus 1 (3): 244–51.
Fitriana, Dewi, Kusnul Yuni, And Imam Sopingi. 2019. “Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Tingkat Bagi Hasil Dan Financing To Deposit Ratio Terhadap Pembiayaan Mudharabah.” Pengaruh Dana Pihak Ketiga Dan Financing To Deposit Ratio Terhadap Profitability Bank Syariah 8 (5): 16–1.
Fuad Hasyim1, Ngestiaga Pratiwi2, Bajwa Salsabila Asmaradhan3, Kurniyadi4. 2023. “The Effect Of Exchange Rates, Inflation And Bi Rates On Profitability In Islamic Commercial Banks During The 2016-2022 Period” 8 (2): 162–85.
Hamidah, Siti, And Diana Fajarwati. 2015. “Pengaruh Tipe Laporan Keuangan, Profitabilitas, Likuiditas, Rasioutang Perusahaan Dan Pergantian Auditor Terhadap Timeliness Laporan Keuangan.” None 6 (01): 1–15.
Hantono. 2015. “Pengaruh Likuiditas, Opini Audit, Ukuran Perusahaan Dan Profitabilitas Tepengaruh Likuiditas, Opini Audit, Ukuran Perusahaan Dan Profitabilitas Terhadap Ketepatan Waktu Pada Perusahaan Manufaktur Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2011 -2013.” Jurnal Wira Ekonomi Mikroskil 5 (2): 101–10.
Ii, B A B, A Dana Pihak, Ketiga Dpk, Pengertian Dana, And Pihak Ketiga. 2022. “Muhamad, Manajemen Dana Bank Syariah. (Jakarta: Raja Grafindo Persada), 114 22,” 22–43.
Imbi Dewandari, Fuad Hasyim, And Dian Rachmawati. 2023. “Analysis Of The Effect Of Financial Ratios On The Profit Sharing Rate Of Mudharabah Savings In Islamic Commercial Banks In Indonesia For The 2015-2020 Period.” Tasharruf : Journal Of Islamic Economics And Business 4 (1): 14–36.
Karolina, Karolina. 2020. “Pengaruh Profitabilitas, Kecukupan Modal, Risiko Kredit Terhadap Dana Pihak Ketiga Serta Implikasinya Terhadap Nilai Perusahaan.” Jurnal SEKURITAS (Saham, Ekonomi, Keuangan Dan Investasi) 4 (1): 68.
Kasmir. 2018. “Teori Current Ratio.” Bab Ii Kajian Pustaka 2.1 12 (2004): 6–25.
Manajemen, Jurnal, Vol No, Kesehatan Bank, And Abdul Djawad. 2015. “Jurnal Manajemen Dan Perbankan Vol. 2 No. 3” 2 (3): 39–57.
Milenial, Analisis Persepsi, And Pembayaran Digital. 2023. “Jambura Accounting Review Analisis Persepsi Milenial” 4 (2): 333–46.
Mukhsin, Muhamad, And Mesi Herawati. 2020. “Iqtishaduna, Vol. 11 No. 1 Juni 2020” 11 (1): 1–17.
Muliana, Muliana, And Nur Asia Syamsuddin. 2020. “Analisis Pengaruh Current Ratio, Debt Ratio, Debt To Equity Ratio Terhadap Return On Investment Pada Perusahaan Pertambangan Di Bursa Efek Indonesia.” Accounting, Accountability, And Organization System (AAOS) Journal 1 (2).
Muniarty M, 2020. N.D. Teori Dana Pihak Ketiga Manajemen Perbankan.
Mursidin. 2020. “Analisis Cost Of Fund Terhadap Simpanan Deposito Pada Pt. Bank Rakyat Indonesia(Persero) Tbk. Cabang Makassar,” 1–72.
Nainggolan, Edisah Putra, And Ikhsan Abdullah. 2019. “Pengaruh Dana Pihak Ketiga Dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Bank Milik Pemerintah Tahun 2015 – 2018.” Jurnal Riset Akuntansi Dan Bisnis 19 (2): 151–58.
Nugraheni, Almira Ulfa, And Dina Fitrisia Septiarini. 2017. “Pengaruh Equivalent Rate, Profitabilitas, Dan Jumlah Kantor Terhadap Dana Pihak Ketiga BPRS Di Indonesia (Periode Tahun 2013-2015).” Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan 4 (11): 875.
Nurdiana, Diah. 2018. “Pengaruh Ukuran Perusahaan Dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas.” Menara Ilmu 12 (6): 77–88.
Nuzulla, Arifts. 2014. “Pengaruh Kebijakan Moneter Dan Tingkat Likuiditas Terhadap Tingkat Profitabilitas Pada Bank Konvensional (Studi Pada Kelompok Bank Dengan Modal Inti Diatas 30 Triliun).” JIM FEB Universitas Brawijaya 03 (1): 1–17.
Oktavira, Rowina. Mudjijah, Slamet. 2021. “Oikos: Jurnal Kajian Pendidikan Ekonomi Dan Ilmu Ekonomi, Pengaruh Current Ratio, Debt To Equity Ratio, Total Asset Turnover, Dan Firm Size Terhadap Profitabilitas (Pada Perusahaan Sub Sektor Tekstil Dan Garmen Yang Terdaftar Pada BEI Periode 2015-2020).” Jurnal Kajian Pendidikan Ekonomi Dan Ilmu Ekonomi VII (1): 62–71.
Olpah, Hermiliani, Rohmatul Khusna, Budiono, And Indrian Supheni. 2022. “Pengaruh Likuiditas, Risiko Kredit Dan Pemulihan Ekonomi Nasional Dimasa Pandemi COVID-19 Terhadap Profitabilitas Bank Perkreditas Rakyat Se-Bakorwil 1 Periode 2020-2021.” The Academy Of Management And Business 1 (2): 46–58.
Parenrengi, Sudarmin, And Whisnu Tyahya Hendratni. 2018. “Pengaruh Dana Pihak Ketiga Dan Penyaluran Kredit Terhadap Profitabilitas (ROA) Bank.” Jurnal Manajemen Strategi Dan Aplikasi Bisnis Vol. 1 (No. 1): 9–18.
Petty. A, Imam. H. 2022. Teori Likuidias. Eureka Media Aksara. Vol. 2.
Profitabilitas, D A N. N.D. “Urgensi Manajemen Likuiditas Bank :,” 113–21.
Puspita Ningrum, Ratih, Muhammad Nur Alam, And Budi Sukardi. 2023. “Analisis Rasio Keuangan Untuk Mengetahui Kinerja Bank Syariah Indonesia Ratih.” Jurnal Ekonomika Dan Bisnis Islam 6 (3): 43–51.
Putr, Ananda, Nur Khamidah, And Niken Wahyu Cahyaningtyas. 2024. “Pengaruh Cost Of Fund , Non Performing Loan , Net Nterest Margin , Dan Asset Quality Terhadap Profitabilitas” 4 (1): 88–99.
Rachmawati, Mega. 2013. “Analisis Pengaruh Pertumbuhan Dana Pihak Ketiga, Loan To Deposit Ratio, Non Performing Loan, Biaya Operasional Dan Net Interest Margin Terhadap Profitabilitas Bank.” Jurnal Ilmiah Mahasiswa FEB Universitas Brawijaya 2 (1): 6–7.
Rivki, Muhammad, Adam Mukharil Bachtiar, Teknik Informatika, Fakultas Teknik, And Universitas Komputer Indonesia. N.D. “Analisis Laporan Keuangan Untuk Mengukur Kinerja Keuangan Berdasarkan Rasio Profitabilitas Pada PT Kereta Api Indonesia (PERSERO) Dan Anak Perusahaan Samsul,” No. 112.
Saadah, S., Paramita, M., & Aziz, I. A. (2020). Analisis Strategi Pemasaran Pembiayaan Akad Mudharabah Pada Lkms (BPRS Al Salaam KC. Cibinong). NISBAH: Jurnal Perbankan Syariah, 6(2), 86–98
Saeful, S, A Muttalib, And A Jaya. 2017. “Analisis Manajemen Perkreditan Untuk Meningkatkan Profotabilitas Pada Pt Bank Sulselbar Di Makassar.” Jurnal Ilmu Manajemen Profitability 1 (1): 1–16.
Setiawan, Ulin Nuha Aji, And Astiwi Indriani. 2016. “Influence Of Third Party Fund(DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), And Non Performing Financing (NPF), On The Profitability Of Islamic Banks With Financing As An Intervening Variable.” Jurnal Riset Akuntansi & Keuangan 5 (3): 1535–40.
Sri Rahayu, Anisa, Andri Indrawan, And Ade Sudarma. 2021. “Pengaruh Pertumbuhan Dana Pihak Ketiga (Dpk) Dan Capital Adequacy Ratio Terhadap Return On Asset.” Balance : Jurnal Akuntansi Dan Bisnis 6 (2): 122.
Sunia, I Wayan, Ni Putu Linda Kusumawati, And Made Suidarma. 2021. “Analisis Cost Of Fund Untuk Menentukan Base Lending Rate Selama Covid-19 Di Pt. Bpr Tridarma Putri Klungkung.” Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Bisnis 6 (1): 75–83.
Susilawati, Susilawati. 2019. “Sales Growth, Net Profit Margin, Return On Equity, Dan Cost Of Fund Terhadap Struktur Modal (Studi Kasus Pada Perusahaan Otomotif Dan Komponen Yang Ter-Daftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2015-2018).” Jurnal Keuangan Dan Perbankan 15 (1): 1.
Syachfuddin, Laras Andasari, And Suherman Rosyidi. 2017. “Pengaruh Faktor Makro Ekonomi, Dana Pihak Ketiga Dan Pangsa Pembiayaan Terhadap Profitabilitas Industri Perbankan Syariah Di Indonesia Tahun 2011-2015.” Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan 4 (12): 977.
Tofan, Muhamad, Aang Munawar, Yoyon Supriadi, And Marwan Effendy. 2022. “Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga Dan Tingkat Suku Bunga Kredit Terhadap Profitabilitas Bank BUMN.” Jurnal Ilmiah Manajemen Kesatuan 10 (1): 97–104.
Uly Dewi. 2016. “Analisis Pengaruh Tingkat Likuiditas Terhadap Efisiensi Dan Kebutuhan Modal Kerja Pada Pt Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero).” Bisnis & Entrepreneurship 10 (2): 91–103.
V.Wiratna Sujarweni. 2017. “Laporan Posisi Keuangan.” Angewandte Chemie International Edition, 6(11), 951–952. 2
Yuliani, Ni Komang, And I Nyoman Anggaradana. 2021. “Pengaruh Net Profit Margin, Return On Asset, Likuiditas Terhadap Financial Distress (Studi Kasus Pada Perusahaan Agriculture Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2017-2019).” Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Bisnis 6 (1): 1–9.
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2024 Talitha Dwi Yumna Rudiatna, Alvin Yahya
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.
